Специальный налоговый режим для самозанятых (НПД) предлагает упрощенную систему налогообложения. Рассмотрим особенности налоговой нагрузки и обязательных платежей для этой категории предпринимателей.
Содержание
Специальный налоговый режим для самозанятых (НПД) предлагает упрощенную систему налогообложения. Рассмотрим особенности налоговой нагрузки и обязательных платежей для этой категории предпринимателей.
Основные налоговые ставки
| Тип клиента | Налоговая ставка |
| Физические лица | 4% от дохода |
| Юридические лица и ИП | 6% от дохода |
Какие налоги заменяет режим НПД
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
- Налог на добавленную стоимость (НДС)
- Страховые взносы в ПФР и ФОМС
Условия применения режима
- Доход не превышает 2,4 млн рублей в год
- Отсутствие наемных работников
- Не ведение иной предпринимательской деятельности
- Регистрация в приложении "Мой налог"
Как рассчитывается налог
| Показатель | Формула расчета |
| Налог с физлиц | Доход × 4% |
| Налог с юрлиц | Доход × 6% |
| Предельная сумма | Максимум 96 000 руб. в год (для физлиц) |
Процесс уплаты налога
- Автоматическое начисление в приложении
- Формирование налогового уведомления
- Оплата через мобильное приложение или банк
- Срок уплаты - до 25 числа следующего месяца
Преимущества налогового режима
- Отсутствие деклараций
- Минимальная налоговая нагрузка
- Простая регистрация
- Автоматический расчет налогов
Ограничения и запреты
- Нельзя заниматься перепродажей товаров
- Запрещена добыча и реализация полезных ископаемых
- Нельзя производить подакцизные товары
- Запрещена торговля через посредников
Сравнение с другими режимами
| Режим | Налоговая нагрузка | Отчетность |
| Самозанятость (НПД) | 4-6% | Отсутствует |
| УСН "Доходы" | 6% | Декларация раз в год |
| Патент | 6-15% | Отчет по доходам |
Заключение
Налоговый режим для самозанятых предлагает наиболее выгодные условия для индивидуальных предпринимателей без наемных работников. При соблюдении лимитов дохода и разрешенных видов деятельности этот вариант позволяет минимизировать налоговую нагрузку и бюрократические процедуры.
